Как ответить на требование из налоговой об уплате налога и пени, если авансовый платеж должен был быть зачтен в счет минимального налога?
Добрый день!
ООО УСН (15%). Оплатили авансовый платеж за 1 кв. 2015 - 200 руб. Далее авансовые платежи не платили, т.к расходы превышали доходы. За 2015 год вышли на минимальный налог 35 600 руб. Декларация неубыточная. Оплатили 35 400 руб. Прежде чем оплатить 35 400 руб. прочитала на форуме, что аванс. платеж за 1 кв. 2015 автоматически зачтется в счет минимального налога и никаких заявлений писать в налоговую не нужно. Пришло требование от налоговой оплатить недоимку 200 руб., плюс пени.
Понимаю, что нужно позвонить в налоговую. Подскажите как правильно построить разговор с инспектором, на какие статьи НК опираться?
ООО УСН (15%). Оплатили авансовый платеж за 1 кв. 2015 - 200 руб. Далее авансовые платежи не платили, т.к расходы превышали доходы. За 2015 год вышли на минимальный налог 35 600 руб. Декларация неубыточная. Оплатили 35 400 руб. Прежде чем оплатить 35 400 руб. прочитала на форуме, что аванс. платеж за 1 кв. 2015 автоматически зачтется в счет минимального налога и никаких заявлений писать в налоговую не нужно. Пришло требование от налоговой оплатить недоимку 200 руб., плюс пени.
Понимаю, что нужно позвонить в налоговую. Подскажите как правильно построить разговор с инспектором, на какие статьи НК опираться?
Comments
-
Поскольку получено требование, это предполагает мотивированный письменный ответ, т.к. данный документ необходимо рассматривать как обязательный элемент предшествующий принудительному взысканию недоимок и пени.
В ответе ссылайтесь на порядок исчисления налога при УСН установленный ст.346.21 НК РФ. По правилам части 5 этой статьи: 5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.
В доказательство приложите копии платежных документов на аванс и на сумму налога. -
Добрый день.Цитата: РанееисчисленныесуммыАвтоматом зачтутся только исчисленные суммы, т.е. которые указаны в декларации в качестве авансового платежа, если в декларации авансы не указаны - ничего автоматом не зачтется.
А из вопроса Алены не понятно, что у нее стоит в декларации в авансах. -
Цитата: что у нее стоит в декларации в авансах.Раздел 1.2
020 200
040 --
050 200
070 --
080 --
100 --
110 --
120 35 600
Раздел 2.2
270 200
271 --
272 --
273 24 000
280 35 600 -
Да нет, у вас в декларации все верно.
1 квартал - 200 - начислили,
полугодие - 200 уменьшили.
Зачитывать в минимальный налог автоматом нечего - надо было писать заявление на зачет.
Т.е. налоговый орган все верно с вас хочет.
Только теперь с зачетом сложнее будет, поскольку у вас пени набежали. Проще доплатить 200 рублей на КБК минимального налога. Потом переплату по налогу с нормального КБК зачесть на пени, а остаток вернуть на счет. -
А возможен тогда такой вариант.
Сейчас уплачу 200 руб мин налога. Уплачу пени, которые налоговая начислила. А переплату 200 руб налога 15% не буду возвращать на счет фирмы, а учту в конце 2016 года. -
Можно так, только не забудьте про нее - вдруг опять минимальный налог получится.
-
Спасибо, что помогли разобраться.
